Налоговый вычет декларация 3 ндфл образец - Консультация адвоката - Примеры заявлений и ходатайств - ИСК в СУД
Суббота, 10.12.2016, 21:23
Приветствую Вас Гость | RSS
Меню сайта
Вход на сайт
Поиск
Наш опрос
Оцените мой сайт
Всего ответов: 333
Статистика

Онлайн всего: 16
Гостей: 16
Пользователей: 0

Примеры заявлений и ходатайств

Главная » Статьи » Консультация адвоката

Налоговый вычет декларация 3 ндфл образец

Формы и образцы документов

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на лечение.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)

Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года (Excel)

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2014 год (PDF)

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2013 год (PDF)

Образец заявления на возврат налога на лечение (Word)

Образец описи документов при вычете на лечение (Word)

Вход/регистрация

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Сегодня мы рассмотрим пример заполнения декларации 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры в программе Декларация-2011.

4. Договор купли-продажи квартиры.

Нажимаем на кнопку и в выпадающем списке выбираем строку с номером Вашей налоговой инспекции. Узнать его можно в самой налоговой инспекции, у друзей, знакомых, на сайте налоговой инспекции и т.д.

Переходим на вкладку «Сведения о декларанте»

На первой закладке заполняем все данные о себе – фамилия, имя, отчество, ИНН, дату рождения, место рождения, паспортные данные, на второй закладке – сведения о месте жительства. Здесь от Вас потребуется указать код ОКАТО. Узнать его можно по адресу http://www.gosspravka.ru.

Далее переходим на вкладку «Доходы, полученные в РФ»

Нажимаем на зелёный плюсик в верхнем поле и в появившемся окне заносим данные об организации из справки 2-НДФЛ. Не забудьте поставить галочку в строке "Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику" .

Затем нажимаем на такой же плюсик в нижнем окне и вносим доходы (помесячно), полученные в данной организации.

После этого перейдем на вкладку «Вычеты»

Здесь выбираем вычеты, указанные в справке 2-НДФЛ.  Причем никакие суммы вносить не нужно. Программа рассчитает их автоматически. Просто поставьте галочки в нужных местах.

Затем нажимаем на значок и выбираем то, что Вы приобрели (из свидетельства государственной регистрации права). Например, жилой дом, квартира, доля в квартире и т.д.

Затем переходим к вводу сумм и заполняем необходимые поля (из договора купли-продажи).

Вот и всё, декларация заполнена. Теперь её нужно проверить. Для этого нажимаем кнопку . Если были допущены ошибки, программа Вам на них укажет. Если ошибок нет, нажимаем кнопку и проверяем декларацию визуально, т.к. программа не может проверить правильность написания Вашей фамилии или уплаченную сумму.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Кто может получать имущественный налоговый вычет для возмещения себе на счет до 13% затраченных денежных средств на приобретение жилья (как квартиры, так и дома), а также земельного участка?

Любой из нас, кто имеет доходы, попадающие под обложение налогом на доходы по ставке,составляющей 13%.

При каких вложениях в недвижимость можно рассчитывать на получение имущественного вычета.

  1. В случаях строительства или покупки недвижимости. К жилью относятся:
  2. дом
  3. квартира
  4. комната (или доля в них).
  5. При покупке земельного участка для строительства или с уже имеющейся на нем постройкой.
  6. При погашении процентов по банковским кредитам, которые получены под строительство или покупку жилья. Также вычет применяется и в случаях перекредитования займов, взятых ранее для таких же целей.
  7. В тех случаях, когда жилье приобретается в соответствии с договором без внутренней отделки, то все документально подтвержденные затраты на ремонт (включая стоимость покупки материалов) будут считаться имущественным вычетом.
  8. Проводите к своему дому газ, электричество, волу или канализацию? Собирайте все документы, вы имеете право на имущественный вычет.

Имеются ли ограничения по имущественному налоговому вычету.

К сожаленью, да.

Во-первых, купив недвижимость, вы можете рассчитывать на максимальное возмещение из бюджета 260 000 рублей, при условии, что вы отдали за него более 2 млн. рублей.

Если меньше, то стоимость покупки умножаете на 13%, это и будет вашим вычетом.

Во-вторых, из суммы, указанной в первом пункте, можно вернуть за год не более той суммы, которая начислена и удержана с вашего дохода работодателем.

Остаток переходит на следующие годы (их предел не установлен).

Третья, довольно приятная новость, связана с отменой ограничения по получению вычета лишь по одному объекту единственный раз в жизни.

То есть, ограничение по сумме в 2 млн. руб. осталось, но ее можно теперь собрать по нескольким объектам (не касается ипотеки, там все без изменений).

Для примера: вы купили одну квартиру стоимостью 1 млн. руб. вторую за 900 тыс. руб. а третью за 500 тыс. руб. значит, сможете суммировать эти три покупки до 2 млн. руб.

Раньше же вы смогли бы претендовать на возмещение исключительно по одному из объектов.

Однако есть условие: свидетельство о праве собственности должно быть получено после 01.01.2014 года.

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация состоит из 23 листов, для подтверждения имущественного налогового вычета все листы сдавать и заполнять необязательно.

Нам потребуется заполнить следующие листы:

  • 001-002 титульные листы
  • раздел 1
  • раздел 6
  • лист А
  • лист И.
  • Заполнение 1 и 2 страниц не должно вызвать затруднений. ИНН указываем собственный, который берем из свидетельства и присвоении ИНН.

    Номер корректировки 000, код налогового периода проставлен 34, год тот, за который претендуем на вычет.

    Код налогового органа и ОКТМО можно спросить в налоговом органе или узнать на сайте, категория налогоплательщика-760.

    Достоверность сведение подтверждает:

    1. налогоплательщик
    2. его представитель, действующий по доверенности.

    Далее ставим подпись и проставляем дату сдачи.

    Второй лист декларации заполняем на основании паспортных данных.

    Затем берем справку 2-НДФЛ, полученную у своего работодателя, и начинаем заполнять лист А.

    Заполняем лист А

    Проставляем ставку 13% и пишем ИНН, КПП, ОКТМО и наименование источника выплаты - своего работодателя, которые указаны в справке.

    Для примера Иванова З.И. за 2013 год получила доход в сумме 300 000 руб. начислен и удержан налог на доходы 39 000 руб.

  • Переписываем показатели справки 2-НДФЛ из строчки 5.1. в графу 040 листа А (300 000 рублей)
  • 5.2. – 050 (300 000)
  • 5.3. – 060 (39 000 налог на доходы)
  • 5.4. -070 (39 000).
  • Если за отчетный год вы успели поработать в нескольких организациях, то в листе А надо будет отразить данные по всем справкам 2-НДФЛ от работодателей.

    Затем суммируем все цифры (в случае нескольких мест работы) или просто переносим (если место работы за год не менялось) и получаем итоговые данные.

    Заполняем лист И

    Для заполнения данного листа потребуются данные из свидетельства о праве собственности.

  • Код объекта проставляем из справочника, так 1 – это дом, 2- квартира, 3- комната и т.д.
  • В строки 1.4.-1.9. берем данные из свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.
  • 1.11. – ставим год начала использования имущественного вычета (за какой год была подана первая налоговая декларация).
  • 1.12. Фактические расходы на приобретение жилья, но в пределах лимита. Для примера: квартира была куплена Ивановой З.И. в 2013 году за 2 500 000 рублей, в графе проставляем 2 000 000 рублей. Если бы она ее приобрела за 1 500 000 рублей, то указывали бы 1 500 000 (фактические затраты, так как они меньше 2 млн.).
  • Строки 2.1. – 2.6. заполняют граждане, которые обращаются за остатком имущественного вычета, не полностью полученного за предыдущие годы.
  • 2.7. Переносим в данную строку данные из п.2.1. листа А. (300 000), эту же цифру ставим в строку 2.8. (300 000 рублей меньше 2 000 000 рублей).
  • 2.10. Отражаем разницу между лимитом (2 млн.) и заявленным вычетом (доходом за год 300 тыс.), то есть 1 700 000 руб. переносится остатком на следующий год.
  • Раздел 1. Рассчитываем сумму, подлежащую возврату из бюджета.
  • Исходя из нашего примера значения строк 010, 030 и 040 будут равны 300 000 рублей (читаем порядок расчета, какие подпункты берутся, из каких листов, и проставляем данные, которые у нас уже заполнены).

    Налоговая база и общая сумма налога, исчисленная к уплате (строки 050 и 060) будут равны 0, сумма налога, удержанная (070) 39 000 рублей.

    Надеемся, что данные рекомендации помогут вам быстро и безошибочно заполнить декларацию 3-НДФЛ, пройти проверку в налоговой инспекции и получить от государства приятный бонус в виде имущественного налогового вычета.

    3-НДФЛ Пример заполнения декларации за 2014. Как правильно заполнить 3-НДФЛ в 2015 году

    В соответствии со статьёй 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2015 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц, нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год .

    Сдать декларацию необходимо не позднее 30 апреля 2015 года (п.1 ст.229 НК РФ ), если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.

    Граждане, претендующие на получение стандартных вычетов. социальных и имущественных налоговых вычетов . могут представить декларации по форме 3-НДФЛ (с приложением необходимых документов) в налоговый орган в течение всего года.

    Разобраны и дана информация про стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты

    Кто должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?

    На основании требований п.1 ст.229 НК РФ. 3-НДФЛ сдается налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса.

    На основании этих положений о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:

    1. Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
    2. Нотариусы . занимающиеся частной практикой.
    3. Адвокаты . учредившие адвокатские кабинеты.
    4. Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.

    Вышеуказанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса .

    НДФЛ за 2014 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика: в срок не позднее 15 июля 2015 года .

    В соответствии со статьей 227.1 НК РФ. в некоторых случаях . декларацию 3-НДФЛ должны предоставить :

    Примечание. Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

    В соответствии с п. 6 ст.227.1. иностранные граждане освобождаются от представления декларации 3-НДФЛ, за исключением случаев, если:

  • Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.
  • На основании с п.3 ст.228 НК РФ . декларацию обязаны представить налогоплательщики - физические лица . исчисляющие и уплачивающие НДФЛ:

    1 . С полученных вознаграждений (на основе заключенных трудовых договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам найма, аренды любого имущества): от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

    2 . С доходов, полученных от продажи принадлежащего им имущества, и имущественных прав, за исключением (п.17.1 ст.217 НК РФ :

    Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи :

  • жилых домов,
  • квартир,
  • комнат,
  • включая приватизированные жилые помещения ,
  • дач,
  • садовых домиков,
  • земельных участков
  • и долей в указанном имуществе . находившихся в собственности налогоплательщика три года и более . а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

    Примечание. Доходы от продажи ценных бумаг и доходы от продажи имущества, непосредственно используемого ИП в предпринимательской деятельности не подпадают под не облагаемые доходы.

    3 . С доходов . полученных налоговыми резидентами РФ (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей), от источников, находящихся за пределами РФ .

    4 . С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

    5 . С выигрышей . выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

    6 . С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

    7 . С доходов . полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения :

  • недвижимого имущества,
  • транспортных средств,
  • акций,
  • долей,
  • паев.
  • Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

    Примечание. Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

    8 . С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 ст.217 НК РФ :

    В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года, то при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.

    Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2015

    Старая форма декларации 3-НДФЛ 2013 и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 10.11.2011г. №ММВ-7-3/760@ .

    Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере, либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.

    Форма декларации по НДФЛ 2015 изменилась

    Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах, либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию за 2014г. уже по новой форме.

    Примечание. Скачать форму и порядок заполнения 3-НДФЛ смотрите Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671

    Каких-то кардинальных изменений декларация не претерпела: некоторые листы поменялись местами либо были объединены в один (стандартные и социальные вычеты теперь отражаются в одном листе) устранены неточности, связанные с изменением законодательства (например, теперь не предусмотрены строки для стандартного вычета «на себя») добавлено поле, дающее налоговикам возможность понять, что вычет заявлен пенсионером и т.п.

    Имейте в виду, что если вы уже отчитались за прошлый год по старой форме, то пересдавать вам ничего не нужно.

    Источники: verni-nalog.ru, blanky.ru, vesbiz.ru, www.assessor.ru

    Категория: Консультация адвоката | Добавил: levshvlad (06.08.2015)
    Просмотров: 1031 | Рейтинг: 0.0/0
    Всего комментариев: 0
    avatar