Налоговая декларация 3-НДФЛ

Многие предприниматели имеют право не сдавать некоторые налоговые отчётности, однако отчёт обо всех доходах предпринимателя должен сдаваться всегда. Для отчёта о доходах существует специальная декларация 3-НДФЛ. В этой декларации должны быть все данные, касающиеся доходов предпринимателя.

Что такое декларация 3-НДФЛ?

Налоговая декларация 3-НДФЛ оформляется лично предпринимателем и является отчётностью обо всех доходах, которые были получены физическим лицом.

В этой декларации должны отражаться не только данные о доходах с прямой деятельности предпринимателя, но также и доходы с его некоммерческих действий. Данная декларация нужна тогда, когда предприниматель получил доход, но с этого дохода не сняли подоходный налог. При получении какого-либо дохода за рубежом, данная декларация необходима. И не важно, был, удержан доход, или нет.

Декларация 3-НДФЛ  нужна для тех людей, которые желают получить все налоговые вычеты, которые регламентированы законодательством. Заполнение декларации  не избежать при  вычете на покупку недвижимости.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Порядок заполнения и форма декларации 3-НДФЛ полностью утверждены законодательством, поэтому, при заполнении данной декларации, вероятно, не возникнут вопросы. Однако стоит учитывать один момент: при заполнении этой декларации, индивидуальный предприниматель должен вносить данные обо всех доходах, которые не облагались налогом на доходность.

Для предпринимателей, которые использует единую систему налогообложения, данная декларация является обязательной. Остальные предпринимателя сдают её как физические лица.

Для того чтобы получить вычеты от стандартных выплат,  или для того, чтобы получить авторский гонорар, необходимы иметь следующие документы:

1. Паспорт.
2. Идентификационный номер налогоплательщика.
3. Документ, который подтверждает доход. К таким документа относится договора.
4. Документ для получения имущественных вычетов.

Все эти документы необходимы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ. Данная декларация может заполняться, как предпринимателем самостоятельно, так и с помощью специализированных фирм, которые занимаются заполнением налоговых деклараций.

Стоимость услуг таких фирм зависит от того, какое количество информации должно быть внесено в налоговую декларацию. Кстати, подобные фирмы проводят проверку на ошибки в заполнении декларации, что убережёт предпринимателя от повторной подачи декларации.

Электронное заполнение формы 3-НДФЛ

Благодаря интернету, заполнение почти любой декларации не является чем-то сложным и дорогим. В интернете можно найти множество форм и образцов для заполнения налоговых деклараций, которые помогут свести время, нужное для заполнения, к минимуму.

Налоговые декларации можно заполнить с помощью автоматических программ бухгалтерского учёта.

В связи с этим, предприниматель сам может выбрать способ, с которым он будет заполнять налоговую декларацию. Наиболее оптимальным способом заполнения налоговой декларации для предпринимателей, которые используют ОСНО, является использование автоматизированных фирм бухгалтерского учёта. Для остальных предпринимателей подойдёт как помощь специалистов, так и использование онлайн-сервисов.

Хотя, если имеются знания по заполнению налоговых деклараций, то предприниматель может справиться и сам.

При допуске, каких либо ошибок или опечаток, предприниматель имеет право подать уточненную декларацию.

Проверка декларации 3-НДФЛ

Для этой декларации, как и для других, существует специальный вид камеральной проверки. В случае, когда предприниматель  утаивает часть своего дохода, налоговые органы обнаружат это при проведение проверки.

Проверка проводится в том случае, когда было установлена ошибка в составлении декларации.  В случае нахождения ошибок, предприниматель может быть привлечен к ответственности.

Нулевая декларация 3-НДФЛ

Нулевая отчётность предоставляется в том случае, когда у предпринимателя нет дохода, с которого не был удержан подоходный налог.

Когда и как сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Что такое НДФЛ 3?

Если вы стали счастливым обладателем квартиры или машины в прошлом году, а может, наоборот, успешно продали то или другое, то вам просто необходимо подать декларацию о доходах. Делается это с помощью налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

Что такое 3-НДФЛ?

В Российской Федерации это один из важнейших документов, который заполняют физические лица, то есть самые обычные граждане, продавшие какое-то имущество, получившие доходы из-за границы, нотариусы и адвокаты, а также индивидуальные предприниматели и др. Кстати, ИП и общества с ограниченно ответственностью обязаны предоставить налоговые отчеты даже в том, случае, если не ведут финансовую и хозяйственную деятельность.

Есть ли жизнь, а тем более бизнес в маленьких городах? Да, есть и то, и другое

Срок подачи 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ подается в местный налоговый орган (то есть по месту официальной регистрации), не позже 30 апреля года, следующего за отчетным периодом - годом покупки или продажи. Например, если вы купили квартиру в 2014 году, то подать документы в налоговую нужно до 30 апреля 2015 года.

Рассмотрим несколько примеров, когда налоговую декларацию нужно подать обязательно.

1. Очень часто, сдавая квартиру, арендодатели скрывают свои доходы и не заключают договор с арендаторами. Однако следует помнить, что налоговые органы и органы полиции отслеживают таких недобросовестных налогоплательщиков.
2. Если Вы владели автомобилем менее трех лет и продали его. Сейчас многие считают, что продав автомобиль менее, чем за 250 тысяч рублей, налоговую декларацию подавать не надо. Это не так. Отчитываться все равно надо, иначе Вас ждет штраф в размере 1000 рублей.
3. Для тех, кто приобрел квартиру, подача налоговой декларации поможет вернуть налог, уплаченный в течение года.
4. Если Вам подарили автомобиль. Да, это подарок. Но за него придется отчитаться - и подать декларацию, и налог уплатить.

В каких случаях подавать декларацию не надо?

1. Продажа автомобиля или другой недвижимости, находящей в Вашей собственности более трех лет
2. Ваш работодатель должен перечислять за Вас налог, это отмечается в справке 2-НДФЛ даже если у Вас несколько мест работы.
3. Машина, которую Вам подарил близкий родственник, не облагается налогом.

Какие документы предоставить и куда сдавать декларацию 3-НДФЛ?

Прежде всего, обратите внимание на то, что у Вас на руках должны быть две декларации. На каждой странице – Ваша подпись. На всякий случай возьмите с собой еще и электронный вариант.

Обращаться надо в местную налоговую инспекцию самостоятельно или посредством представителя, а также можно отправить декларацию можно по почте.

Личное обращение. Один печатный вариант декларации Вы отдадите инспектору, второй оставите себе с пометкой «Принято», которую Вам должны поставить в налоговой инспекции. Этот документ необходимо сохранить в течение трех лет, в случае чего, он Вам может пригодиться.

Плюс к этому, надо обязательно захватить с собой реквизиты счета в банке, если Вы подаете документы на предоставление налогового вычета. И еще один важный момент.

Через представителя Вы передаете вышеперечисленные документы, а также оформляете на него доверенность, заверенную лицом, имеющим на это право, например, директором Вашего предприятия. В доверенности обязательно надо прописать паспортные данные – свои и того, кому Вы доверяете подачу декларации.

Почтовая пересылка декларации экономит время, но к этой процедуре надо отнестись особенно внимательно. Конверт должен быть формата А4. К письму прикладывается опись документов, помещенных в конверт, в двух вариантах – для себя и для почтового работника. Письмо оформляется как ценное. Не забудьте взять квитанцию об оплате письма и опись, на которой должен стоять штамп отделения почты.

Подача 3 НДФЛ через госуслуги

Можно избежать очередей, если зарегистрироваться на сайте государственных услуг www.gosuslugi.ru. Там можно выбрать вкладку «Налоги и сборы», а потом – «Подача налоговой декларации». Правда, потом Вас все равно вызовут в налоговую инспекцию, чтобы Вы расписались в отправленной Вами декларации. Однако, это тоже не должно занять много времени.

Повторная подача декларации 3 НДФЛ

Вас могут попросить переделать декларацию, если в ней при камеральной проверке будут обнаружены ошибки. Это, безусловно, увеличит время возврата налога. Итак, чаще всего ошибки возникают в следующих ситуациях:

Проверка деклараций 3-НДФЛ и сроки проверки

В идеале, возврат денег должен быть произведен в течение четырех месяцев. Но чаще всего это происходит спустя месяцев шесть – восемь, а то и год – полтора (если Вам неоднократно возвращали декларацию). Поданная Вами декларация сначала подвергается камеральной налоговой проверке, которую осуществляют уполномоченные должностные лица, длится три месяца, Это условие оговорено в ст. 88 п. 2 Налогового Кодекса Российской Федерации. Затем Вы должны получить письмо-отчет от налоговой инспекции о том, что Вам перечислены средства на счет, либо, что Вам в этом отказано с указанием причин.

Выплата должна произойти в течение месяца.

Таким образом, получается, что на всю процедуру возврата налога уходит четыре месяца.

Но, повторим, если Вам неоднократно возвращают пакет документов на доработку, это срок растягивается.

Если после получения Вами письма-отчета, в котором указано, что выплата Вам будет выплачена, спустя месяц Вы так и не получили денег, значит налоговая инспекция нарушает Налоговый Кодекс Российской Федерации. Как указано в пункте 10 статьи 78 этого документа, за каждый календарный день просрочки зачисления выплаты на всю сумму выплаты начисляются проценты по ставке рефинансирования Центрального Банка России, которые также должны быть Вам уплачены. Но для этого Вы должны доказать документально все свои действия с самого первого дня подачи декларации 3-НДФЛ.

Подача декларации 3-НДФЛ – прямая обязанность каждого гражданина РФ, который получил какой-либо доход. Правильно составленная декларация 3-НДФЛ, которую Вы успели подать до окончания установленного срока (то есть до 30 апреля), поможет вернуть лишние налоги, уплаченные в течение года в бюджет, а также выполнить свой гражданский долг и избежать штрафования за пренебрежительное отношение к законодательству.

По этой ссылке можно узнать про получение выписки из ЕГРЮЛ.

Видео: как правильно заполнить 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: общая информация

У Вас возникла ситуация, когда Вам необходимо подать в инспекцию по налогам на доходы физических лиц декларацию о доходах? Отчетность Вы будете предоставлять по форме 3-НДФЛ 2013, бланк для которой – стандартный, утвержден 10 ноября 2011 г. ФНС России, приказ № ММВ-7-3/760@. Налоговый период, как обычно – календарный год.

Налоговая декларация 3 НДФЛ

Вам необходимо подать декларацию о доходах 3 НДФЛ, если Вы:

Получали вознаграждения от организаций и физических лиц, а также получали доход от сдачи жилья в аренду, за услуги, по договорам подряда.

Получали доходы из источников, которые находятся не в Российской Федерации. К этим доходам относятся зарубежные стипендии, другие доходы.

Если Вы получали какие-либо доходы без вычета налоговых сборов.

Получали выигрыши от любых видов лотерей и розыгрышей призов.

Получали материальное наследство.

Если Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, занимаетесь частной практикой (адвокат, юрист и т.д.).

Если Вы продали имущество, которое в собственности у Вас находилось менее трёх лет, Налоговый кодекс Российской Федерации обязывает платить НДФЛ с дохода именно Вас (согласно пункту 1 ст. 228 НК РФ).

Вам необходимо будет подавать декларацию о доходах и в том случае, если Вы приняли решение воспользоваться вычетами по социальным или имущественным вопросам: например, вернуть сумму налога из бюджета, если Вы купили жильё, потратили какую-то сумму денег на лечение, на обучение.

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ?

Для того, чтобы легализовать свой доход, полученный в последнее время.

Чтобы иметь возможность получить налоговые вычеты после покупки жилья или оплаты учебы, лечения.

Чтобы обосновать свои денежные расходы в крупном размере.

Чтобы иметь возможность распоряжаться своими денежными средствами – и в России, и в других странах.

Чтобы избежать санкций и штрафов за допущенные налоговые правонарушения.

Особенности и дополнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2013 года

Форма декларации о доходах формы 3-НДФЛ в 2013 году не будет претерпевать изменения, поэтому при подаче декларации о доходах за 2012 год заполняется форма декларации, принятая 10 ноября 2011 года Федеральной налоговой службой Российской Федерации (приказ № ММВ-7-3/760@). Соответствующее письмо N ЕД-4-3/19416@ налоговая служба РФ опубликовала 19 ноября 2012 года.

В форме 3- НФДЛ за 2011 год изменения носили, прежде всего, технический характер – изменился порядок граф, и местоположение основных разделов декларации. Так, на листе Д в форме 3-НФДЛ за 2011 и 2012 годы отныне заносятся данные по авторским вознаграждениям, так и данные выплат по гражданско-правовым договорам. Стандартные, социальные вычеты теперь отображаются на листах Ж1 и Ж2 декларации. На листе И в пункте 1.1 пишется отныне не наименование объекта недвижимости, а его код (смотреть в приложении к декларации).

И самое главное новшество – в подаче налоговой декларации. С 2012 года налоговую декларацию по форме 3-НФДЛ можно подавать в налоговую службу в электронном виде (согласно приказу № ММВ-7-3/654@ Федеральной налоговой службы Российской Федерации).

Срок подачи декларации 3 НДФЛ 2013. Условия повторного срока подачи декларации

Обязательная декларация о доходах формы 3-НДФЛ, которую Вы составляете за 2012 год, должна быть подана в Инспекцию по налогам на доходы физических лиц Федеральной налоговой службы Российской Федерации в период с 1 января и до 30 апреля 2013 года.

Если же декларацию 3-НДФЛ Вы подаете в случае возмещения налога из бюджета на покупку квартиры, оплату за лечение, обучение, это можно сделать в течение года, в любое время, не привязываясь к дате 30 апреля. Самое главное – подать декларацию до окончания трёх лет с момента покупки или оплаты. В отношении жилищного вычета правила более мягкие – декларацию можно подать с покупки, сделанной и в более раннее время, но в этом случае будут рассматриваться только те Ваши доходы, которые получены в последние три года (согласно пункту 1 статьи 229 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Когда можно подать уточненную декларацию 3-НДФЛ?

Если Вы обнаружили ошибки в Декларации о доходах 3-НДФЛ, которую уже подали в налоговые органы, то обязаны подать уточненную декларацию о доходах за тот же период времени, за который была подана основная декларация о доходах 3-НДФЛ. Уточненная декларация 3-НДФЛ заполняется точно так же, как и основная декларация, но уже с уточненными данными (согласно статье 81 Налогового Кодекса Российской Федерации. Если основная декларация о доходах подана в налоговые органы вовремя, а уточненная декларация – уже после окончания этого срока, она не считается поданной с нарушением срока.

Обратите внимание, что в основной декларации о доходах реквизит «Номер корректировки» (титульный лист декларации) – это ноль. Для уточненной декларации данный реквизит – это «1», для вторичной уточненной декларации – «2» и т.д.

Общие правила заполнения декларации о доходах 3-НДФЛ 2013

Заполнить декларацию 3 НДФЛ Вы можете разными путями:

Вы можете взять бланк декларации формы 3-НДФЛ из приказа Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Вы можете скачать с нашего сайта бланки декларации 3 НДФЛ за тот год, который Вас интересует.

Вы можете скачать с сайта Федеральной налоговой службы Российской Федерации программу составления Вашей налоговой декларации.

Декларацию о доходах по форме 3 НДФЛ Вы можете заполнить от руки (тёмно-синие или черные чернила, только печатные заглавные символы), или распечатать при помощи принтера (чёрно-белая печать, запрещена двусторонняя печать на листах декларации).

Не забывайте, что в Декларации о доходах никаких исправлений быть не должно – будьте внимательны при заполнении документа.

Для заполнения необходимо брать бланк декларации, который утвержден Федеральной налоговой службой годом ранее. В 2013 году Вы должны подавать заполненные формы 3-НДФЛ за 2012 год.

Декларация 3-НДФЛ: образец заполнения, бланк скачать

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ (Налог на доход физических лиц) является основным отчетом граждан и индивидуальных предпринимателей перед налоговыми органами. В налоговой декларации данной 3 НДФЛ указываются: - ФИО и паспортные данные налогоплательщика - его ИНН и прописка - коды ОКАТО, категории налогоплательщика и налогового органа (куда подается налоговая декларация), страны (для России - 643), документа, удостоверяющего личность и КБК - все доходы за год с разных источников (справка формы 2-НДФЛ и выписки с банковских счетов) - все понесенные расходы для получения дохода - налоговые вычеты.

Цель подачи декларации 3-НДФЛ может быть обязательной и добровольной. В большинстве случаев 3-НДФЛ за прошлый год подается до 30 апреля текущего года. При продаже имущества, которое находилось в собственности более трех лет, 3-НДФЛ не подается. Разделов в форме 3-НДФЛ довольно много, основные из них, которые подлежат заполнению: -Титульный лист -Разделы 1 и 6 -Листы А, Г1, Г2, Ж1, Ж2, К1, К2, Л. Остальные разделы являются дополнительными.

Заполнять декларацию 3-НДФЛ налоговые инспектора рекомендуют карандашом. После её проверки декларация обводится ручкой. Практически все налогоплательщики, кто заполняет деклараций формы 3-НДФЛ самостоятельно, допускаю ошибки. Но заполнять бланки разрешено на компьютере, а лучше воспользоваться программой ФНС «Декларация».

Источники: ipgid.ru, svoy-business.com, pravo812.ru, www.bizguru.ru