Пятница, 29.03.2024, 03:19
Приветствую Вас Гость | RSS
Меню сайта
Вход на сайт
Поиск
Наш опрос
Оцените мой сайт
Всего ответов: 466
Статистика

Онлайн всего: 1
Гостей: 1
Пользователей: 0

Примеры заявлений и ходатайств

Главная » Статьи » Шаблоны и примеры заполнения договора

Договор краткосрочного займа от учредителя образец

Советы физическому лицу и учредителю: договор займа

Договор займа сегодня встречается на каждом шагу. Друг дал вам в долг большую сумму денег под расписку - это и есть типичный образец договора займа физическому лицу. Закон определяет договор займа (учредителя, работника и др.) как передачу заимодавцем некоторой суммы займа (это могут быть деньги или вещи) заемщику.

Таким образом, граждане, дающие и берущие деньги или вещи взаймы, заключают договор займа. К сожалению, не всякий знает, как должен быть оформлен этот документ. Ведь не всякий образец договора займа (найти который не составит труда) может быть и должен быть использован в конкретном случае.

ГК РФ регламентирует принцип заключения договора: он должен быть составлен в письменном виде между физическим и юридическими лицами. Так же обязательно его составление в случае, если размер займа превышает МРОТ (минимальный размер оплаты труда) в 10 раз. Не спешите заполнять первый попавшийся бланк договора займа, если вы берете в долг небольшую сумму у своих друзей. В этом случае достаточно простой расписки.

В остальных случаях расписка является подтверждением договора займа для учредителя, работника и работодателя, а так же других лиц, участвующих в сделке. Расписка свидетельствует передачу средств от займодателя заемщику. Иногда письменный договор или расписка вообще не требуются. Например, организация выдает работнику некоторую сумму в счет будущей зарплаты. Если сумма небольшая, то имеет место быть устный договор займа с работником.

В случае, если сумма сделки превышает минимальный размер оплаты труда, закон требует письменное оформление договора займа по образцу типового договора. В случае, если требуемой формы нет, в спорных вопросах стороны не имеют право ссылаться на свидетелей сделки. Однако отсутствие письменной формы договора не отнимает у них права приводить другие доказательства того, что договор был заключен. Подписывать договор займа физическому лицу необязательно, если сумма сделки небольшая, однако на случай возникших споров расписка является неоспоримым доказательством заключения договора займа.

Для подтверждения того, что деньги были переданы заемщику, достаточно расписки, в которой указываются: паспортные данные заемщика и заимодавца, размер суммы, размер процентов и собственные подписи сторон. В случае составления договора займа с учредителем, процедура немного усложняется, так как некоторые займодатели требуют нотариального заверения расписки и самой сделки (то есть бланк договора займа должен быть заверен нотариусом). Такие случаи в нотариальной практике крайне редки. Нотариальное оформление подобного рода сделок чаще всего необходимо просто для спокойствия сторон.

Договор займа с учредителем . Если предприниматель заключает договор займа или кредита с учредителем, то на данный вид сделки распространяются общие правила, т.е. он должен быть составлен в письменной форме. Денежные средства могут быть перечислены на расчетный счет фирмы или внесены в наличными в кассу компании. При этом факт передачи суммы займа должен быть представлен в виде расписки, квитанций и кассовых ордеров. Образец договора займа для учредителей и предпринимателей - типовой договор.

Таким образом, мы приходим к выводу, что оформление письменного договора займа с работником, учредителем или другом соответствует интересам обеих сторон. Поэтому вряд ли друг, который занял у вас крупную сумму, решит, что вы ему не доверяете. Ведь грамотно оформленный письменный договор займов и возвратов долга поможет избежать неприятностей, с которыми может столкнуться каждая из сторон.

Договор займа от учредителя организации (ООО)

Заем учредителя ООО, несмотря на распространенное мнение вовсе не говорит о том, что компания на грани краха, а руководство ведет плохо дела. Напротив, готовность личные средства отдать на спасение рабочих мест сотрудников и дела своих рук говорит о том, что предприятие является вполне жизнеспособным и попало в трудное положение ввиду случайного стечения обстоятельств.

Как можно самого себя выручать

Когда организации понадобились срочно деньги, и они есть у одного из учредителей, беспроцентный договор займа меж ООО и учредителем поможет разрешить трудную ситуацию. Почему беспроцентный? Потому что когда учредителей несколько, а фирму выручил один, у него есть полное моральное право получить за это компенсацию в виде процентов по займу. Разрешить данный вопрос меж собой не даст возможности налоговое законодательство.

Хотя по пунктам 10 и 1 статьи 251 Налогового Кодекса РФ заем организации доходом не является, а по пункту 12 статьи 270 того же налогового кодекса погашение его не является расходом с целью извлечения прибыли и, соответственно, тут не появляется база налогообложения, есть возможность с суммы, которую человек сам себе фактически переложил из кармана в карман, снять налог.

В пунктах 2 и 1 статьи 265 Налогового Кодекса ясно указано, что проценты по займу являются внереализационным расходом и, соответственно, не подлежат налогообложению. Но статья 269 дает небольшую, но важную поправку: когда процентная ставка существенно не превышает (не больше чем на 20 процентов от текущей ставки рефинансирования Центрального Банка РФ), процент по сопоставимым обязательствам. При этом процентом по займу и процент по кредиту нельзя сопоставлять. То есть, при ставке Центрального Банка в 13,5%, нельзя назначить себе больше чем 16,2 процентов годовых, в противном случае компании будет необходимо платить НДС с процентов по займу. Можно справиться с ситуацией.

  • Делим заемные деньги каким-либо методом поровну меж двумя учредителями каким-либо приватным способом, включая наличными, и от каждого заключаем отдельный договор на любых условиях. Сопоставляйте хоть партнера Сидорова с партнером Петровым, хоть наоборот.
  • Если даются взаймы не деньги, а товары или материальные ценности – еще проще. Необходимо составить те же два договора на единых условиях, и все. Никак и нигде не прописывается, что макароны или доски от заемщиков необходимо доставлять на склад в различное время и на различных грузовиках. Необходимо лишь оформить груз по двум накладным двумя партиями.
  • Кажется, все просто, однако при таком методе появляется неприятный момент: заемщики обязаны будут с сумм, которые получены в качестве процентов по займу, оплатить НДФЛ, по пунктам 1 статьи 208 Налогового Кодекса, в пользу общества, которое выступает налоговым агентом по статье 226 Налогового Кодекса. Поэтому оптимальным вариантом является собрать собрание учредителей, и по-товарищески решить, на какой срок и насколько увеличить в общем доходе долю заемщика.
  • Важные моменты: в договоре займа необходимо четко указать, что он беспроцентный. Иначе по умолчанию принимают ту самую ставку рефинансирования Центрального Банка РФ, и налоговая инспекция не преминет изыскать базу налогообложения.

    Однако, исходя из судебной практики, в таких случаях апелляционные суды зачастую не поддерживают налоговую инспекцию, но вовсе не судиться проще, чем выиграть суд.

    А что делать с договором займа меж ООО и учредителем, когда учредителем является директор? Все очень просто: один и тот же человек два раза расписывается: как физлицо, и он же как директор. Никак и нигде этого не запрещается.

    И, наконец, несмотря на то, что по ПБУ РФ всю сумму оплаты по процентам можно оплатить при погашении займа, налоговая инспекция этого не признает. По пункту 3 статьи 253 Налогового Кодекса проценты необходимо выплачивать и начислять ежеквартально или ежемесячно.

    Валюта или рубль?

    Хотя рубль довольно укрепился и в финансовых мировых кругах обсуждают всерьез его шансы стать резервной мировой валютой, большинство бизнесменов, вспоминая 90-е, рублю по прежнему не доверяют. При заключении договора займа с собственным ООО от данного предрассудка необходимо отказаться и заключать договор в рублях.

    Все дело в том, что при валютных расчетах возникает неизбежно суммовая разница ввиду колебаний курса евро и доллара. Хотя в пунктах 1 и 5 статьи 265 она не считается реализационым расходом и облагаться налогом не должна, но другие статьи Налогового Кодекса дело запутывают, а Министерство финансов со своей стороны никак не может определиться.

    Тут множество нормативных документов, и благодатное поле для юридической деятельности, однако для делового человека однозначен вывод: когда налоговая претензию предъявит, то кому-нибудь: или заемщику, или должнику, налог все же придется платить – выиграть дело в суде шансов практически нет.

    А так как и заемщик, и должник являются одним и тем же лицом, то платить необходимо в любом случае. Поэтому самому себе одалживать необходимо в рублях.

    Как по бухгалтерии провести

    При заключенном договоре займа меж ООО и учредителем  его проводки по бухгалтерии сложностей не представляют. Исключением является валютный договор. Там весьма сложно избегнуть возникновения базы налогообложения. А проводки такие:

    При беспроцентном займе до 12 месяцев, на короткий срок, в рублях:

  • Отдаем заем: Дт66 Кт51
  • Получаем заем: Дт51 Кт66.
  • Заем в товарах:
  • Отдаем заем Дт66 (67) Кт41
  • Получаем заем Дт41 Кт66 (67) на длительный или короткий срок соответственно.
  • Больше 12 мес:
  • Отдаем заем Дт67 Кт51
  • Получаем заем Дт51 Кт67.
  • Статьи расхода/прихода для валюты будут 50, 51, 52.
  • Заем в материальных ценностях:
  • Возврат заема Дт66 (67) Кт10
  • Получение заема Дт10 Кт66 (67)
  • К процентным займам прибавится субсчет со статьи 60 – авансы, 91 – выплата процентов, 19 и 68 – для вычета и отражения НДС.
  • Субсчет для процентов необходим, так как они, в отличие от тела займа, операционными расходами не являются и обязаны учитываться обособленно.

    Договор займа от учредителя ООО . когда учредители располагают достаточными личными средствами, будет наилучшим методом выручить компанию, которая попала в трудное положение, не рискуя деловой репутацией и не влезая в неоплатные долги.

    Образец договора займа от учредителя организации (ООО)

    Договор займа от учредителя организации (ООО) является соглашением, в котором займодавец (одна сторона) в собственность передает заемщику (другой стороне) деньги или прочие вещи, которые определены родовыми признаками.

    Договор беспроцентного займа от учредителя

    Договор беспроцентного заема от учредителя – очень распространенное явление в сегменте российского бизнеса. Такие соглашения имеют массу преимуществ: деньги передаются на возвратной основе, а значит, организации не придется перечислять с них налоги, не говоря уже о том, что за пользование средствами не нужно платить проценты.

    Чтобы воспользоваться всеми преимуществами безвозмездного займа, необходимо правильно составить соглашение. Любая неточность может привести к очень неприятным последствиям как для заемщика, так и для кредитора.

    Основные положения договора между учредителем и организацией

    В договоре беспроцентного заема между учредителем и организацией в качестве заимодателя может выступать и та, и другая сторона. То же самое можно сказать и о заемщике.

    Если финансовую помощь оказывает учредитель, заемщиком будет фирма, и наоборот. В статье пойдет речь о соглашениях, где финансовые средства передает учредитель.

    Главной особенностью такого соглашения является то, что заемщик не должен выплачивать никаких денег (помимо суммы основного долга). Чтобы договор действительно стал безвозмездным, в нем должна содержаться фраза о том, что заем является беспроцентным.

    Иначе на сумму займа будут начисляться проценты в соответствии с текущей ставкой рефинансирования (статья 809 ГК РФ ).

    При составлении документа нужно обратить внимание на следующие моменты:

  • стороны договора. Одной из сторон является учредитель (т. е. физическое лицо)
  • В документе следует указать его ФИО (полностью), паспортные данные и адрес по прописке. Другой стороной является фирма (юридическое лицо).

    В договоре должно быть прописано полное наименование компании с указанием организационно-правовой формы (например, ООО «Альянс»). Также рядом с названием фирмы указывается ФИО ее учредителя.

    На практике часто встречаются соглашения такого типа:

    «И. И. Иванов, именуемый в дальнейшем как Заимодатель, и ООО «Альянс» в лице директора И. И. Иванова, действующего на основании устава, именуемое в дальнейшем как Заемщик…».

    Таким образом, законодательство не запрещает указывать в документе одно и то же лицо дважды:

  • предмет договора. Здесь прописывается сумма беспроцентного займа. Можно так и написать: «заимодавец передает заемщику беспроцентный займ в размере ____ рублей». Сумму заема всегда указывайте прописью
  • Также допускается выделение условия безвозмездного заема в отдельный пункт: «проценты за пользование займом не начисляются». В разделе «предмет» необходимо указать срок, к которому заемщик обязуется вернуть средства.

  • права и обязанность сторон. Здесь нужно написать фразу о том, что заемщик обязуется вернуть сумму займа в срок, указанный в пункте _ настоящего договора. Так как заем является беспроцентным, заемщик может вернуть деньги досрочно – это также указывается в «правах». Или же прописывается иное условие
  • Обязанностью учредителя является предоставление средств в течение _ дней с момента подписания настоящего соглашения.

  • заключительные положения. Здесь указываются следующие моменты: когда договор считается заключенным, когда займ считается возвращенным, условия внесения изменений и дополнений, количество экземпляров и т. д.
  • в конце документа проставляются реквизиты и подписи. Заимодатель (учредитель) указывает свои ФИО, паспортные данные и адрес регистрации, ставит подпись с расшифровкой. Рядом со словом «заемщик» указываются: наименование фирмы, банковские реквизиты, адрес, ФИО учредителя. Рядом расписывается учредитель и прописывает расшифровку.
  • Образец документа

    Форма договора беспроцентного займа от учредителя мало отличается от формы классического договора заема между двумя физическими лицами .

    Разница состоит в том, что здесь в качестве одной стороны (заимодавца) всегда выступает учредитель, а в качестве заемщика указывается фирма (юридическое лицо).

    Также такое соглашение содержит ряд дополнительных условий: безвозмездное пользование средствами, способ перечисления денег организации (например, на расчетный счет), способ возврата и т. д. Информацию о сроках документ может и не содержать.

    Порядок составления договора:

  • сначала прописываем дату и место заключения соглашения
  • далее указываем, кто является заимодателем (в данном случае заимодатель – физическое лицо), а кто заемщиком (наименование организации, ФИО руководителя). Также указываем паспортные данные заимодателя и адрес регистрации
  • затем в разделе «предмет договора» указываем сумму беспроцентного займа и сроки предоставления
  • далее можно заполнить все остальные разделы: права, обязанности, заключительные положения, реквизиты сторон.
  • К договору безвозмездного заема от учредителя составляется несколько приложений:

  • график предоставления ссуды
  • график платежей
  • дополнительное соглашение (в случае продления договора).
  • Виды договоров займа с учредителем

    Договор беспроцентного займа от учредителя предприятию бывает нескольких видов:

  • краткосрочный. Составляется на непродолжительный период времени (как привило, не более 12 месяцев)
  • бессрочный. Информация о сроках в соглашении не указана.
  • Краткосрочный

    Краткосрочный договор займа от учредителя заключается на срок не более одного года. Это условие обязательно должно быть прописано в документе. Во всем остальном соглашение содержит те же положения, что и другие договоры заемов.

    Если финансовая помощь является безвозмездной, в документе так и пишется: проценты за пользование займом не начисляются.

    Если к наступлению срока уплаты денег у организации нет, договор может быть пролонгирован. Для этого составляется дополнительное соглашение, и заключается другой договор (с новыми сроками выплат).

    Вместе с этим составляется и новый график платежей. В документе следует прописать, что предыдущий договор утратил силу.

    В каких МФО можно взять микрозайм онлайн на банковский счет, смотрите в таблице .

    Бессрочный

    Название такого типа договора говорит само за себя: в бессрочном договоре отсутствуют срок, к которому должник обязан выплатить займ. Погашение задолженности осуществляется по требованию заимодавца.

    У заемщика после получения такого требования есть 30 дней для того, чтобы вернуть деньги (если иное не указано в договоре).

    Бессрочный договор займа. как правило, предусматривает единовременное погашение задолженности. Заемщик может выплатить долг в любое время без предварительного уведомления заимодавца (если требование о погашении не поступало).

    Выплата долга

    В любом договоре займа указывается тип и способ выплат. Задолженность можно погашать равными частями черед определенные промежутки времени (например, ежемесячно).

    Для такого типа выплат отдельно составляется график платежей (один экземпляр остается у заимодателя, второй передается заемщику).

    Также вся сумма займа может быть покрыта единовременным платежом в срок, указанный в соглашении. Невыполнение данного условия приводит к возникновению просрочки и начислению процентов.

    Чтобы этого не случилось, многие фирмы во главе со своими учредителями практикуют пролонгацию соглашений. Продлевать договор можно на любой срок, также нет и ограничений по количеству таких пролонгаций.

    Обязательство считается исполненным при поступлении средств на расчетный счет заимодавца или при непосредственной передаче наличных денег. Следует также отметить, что нельзя расплачиваться с учредителем выручкой из кассы.

    Согласно указанию Банка России от 07.10.2013 г. № 3073-У наличные деньги за проданную продукцию, оказанные услуги или выполненные работы можно потратить на:

  • зарплату работникам и другие социальные выплаты
  • выплату страховок по договорам страхования
  • выдачу денег под отчет
  • оплату товаров, работ и услуг
  • выплату за ранее оплаченные и возвращенные товары, не выполненные работы или не оказанные услуги.
  • В данном списке нет такого типа выплат, как возврат заема учредителю. Следовательно, погашать займ наличными из кассы нельзя. Такие действия квалифицируются как неправомерные, и фирма может быть привлечена к административной ответственности.

    Налогообложение

    При заключении договора беспроцентного займа от учредителя возникает вполне резонный вопрос: как отчитываться перед налоговой. Отчитываться, собственно, никак и не нужно, так как такой тип сделки не влечет для сторон никаких налоговых нагрузок.

    Заимодатель, предоставляя беспроцентную ссуду, не получает в результате никакой экономической выгоды. Следовательно, налогом на доходы физических лиц полученная назад сумма облагаться не может.

    То же самое можно сказать и о другой стороне договора – заемщике. Фирма получает денежные средства на определенный период времени. При наступлении срока платежа, указанного в соглашении, организация обязана вернуть все деньги назад.

    Сумма заема не может квалифицироваться как доход, а значит, не включается в налогооблагаемую базу для уплаты налога на прибыль. В отличие от сделок с физическим лицом, экономия на процентах здесь не возникает.

    Однако здесь есть свои «подводные камни». По беспроцентному договору не следует допускать длительную просрочку, так как это грозит возникновением налогооблагаемого дохода.

    В статье 250 Налогового кодекса отмечается, что кредиторская задолженность, списанная в связи с окончанием срока исковой давности или по другим причинам, является внереализационным доходом.

    Фирмы, работающие на «упрощенке», обязаны включать внереализационные доходы в налогооблагаемую базу (статья 346.15 НК РФ ).

    В соответствии с Гражданским кодексом срок исковой давности равняется трем годам. По всем обязательствам, для которых установлены сроки исполнения, он начинается сразу после окончания срока.

    Получается, что если фирма должна была погасить долг 01.12.2014 г. отсчет срока исковой давности начнется со следующего дня. Если займ не будет погашен в течение трех лет, его сумма войдет в состав внереализационных доходов, учитываемых при УСН.

    Таким образом, договор беспроцентного займа от учредителя является самой удобной и выгодной формой финансовой помощи. При этом отпадает необходимость в увеличении уставного капитала и влезания в долги перед банком.

    В процессе оформления договора нужно обращать внимание на мельчайшие подробности и учитывать такие моменты, как сроки предоставления заема, безвозмездное пользование средствами и способ внесения платежей.

    Правильно составленное соглашение дает немало преимуществ, а именно освобождает организацию от уплаты налога на прибыль.

    Перечень микрофинансовых организаций, выдающих займ на карту мгновенно и круглосуточно, есть в таблице .

    Основные условия займа онлайн Zaymigo, смотрите здесь .

    Видео: бухгалтер LIVE: учредитель оказывает помощь своей компании

    Договор займа от учредителя организации

    В любой организации может возникнуть ситуация, когда ей может потребоваться некоторая сумма денежных средств или, что бывает гораздо реже, вещи, определяемые родовыми признаками (числом, мерой, весом). В данном случае для организации есть три основных пути: увеличить уставной капитал? взять кредит или оформить договор займа с учредителем.

    Договор займа учредителя имеет множество преимуществ. Например, учредитель выдает заем в виде денежных средств на возвратной основе, следовательно, они не являются доходом организации и не облагаются налогом на прибыль.

    На практике чаще всего составляют образец договора беспроцентного займа учредителя. Однако, необходимо помнить, что договор займа денежных средств от учредителя организации считается процентным, если в тексте договора прямо не указано другое. Поэтому так важно оформить договор займа между учредителем и организацией . предусмотрев все необходимые условия: предмет займа, которым могут быть как деньги, так и вещи, определяемые родовыми признаками, наличие процентов, их размер и порядок уплаты, сроки возврата займа и др.

    Довольно часто бывает, что учредитель и руководитель организации - одно лицо. Получается, что он должен подписать договор дважды: как заимодавец и как заемщик. Это не запрещено законодательством, однако на практике чаще всего от имени организации договор займа учредителя подписывает заместитель руководителя.

    Приложения к договору займа от учредителя организации

    Договор займа между учредителем и организацией (предприятием) содержит приложения:
  • График предоставления займа
  • График возврата займа
  • График возврата процентов.
  • Сопутствующие документы к договору займа от учредителя организации

    Договор займа между учредителем и организацией содержит сопутствующие документы:
  • Дополнительное соглашение
  • Протокол разногласий
  • Протокол согласования разногласий.
  • Остальные документы из группы договоров займа смотрите здесь .

    Источники: www.notarius-spb.ru, biznes-prost.ru, zaimexpert.ru, www.quickdoc.ru

    Категория: Шаблоны и примеры заполнения договора | Добавил: levshvlad (02.07.2015)
    Просмотров: 1622 | Рейтинг: 0.0/0
    Всего комментариев: 0
    avatar